Riscatto della Laurea 2026

Riscatto della Laurea 2026: conviene davvero? Calcolo costo e beneficio

Il riscatto della laurea è uno degli strumenti previdenziali più discussi degli ultimi anni: consente di trasformare gli anni universitari — normalmente “buchi contributivi” — in contributi previdenziali a tutti gli effetti, con ricadute positive sull’anzianità pensionistica, sull’importo della rendita e, in certi casi, sul diritto alla pensione anticipata. Con l’introduzione del riscatto agevolato a opera del D.L. 4/2019, convertito con L. 26/2019, il costo è diventato accessibile anche per chi ha redditi medi, e la platea dei potenziali beneficiari si è allargata notevolmente.

Ma conviene davvero? La risposta dipende da variabili individuali precise: età, reddito, sistema previdenziale di appartenenza, obiettivi pensionistici. In questa guida aggiornata al 2026 analizziamo nel dettaglio tipologie, costi, vantaggi fiscali e scenari di convenienza, con esempi numerici concreti. Per approfondire le condizioni di uscita dal lavoro che il riscatto può sbloccare, leggi anche le nostre guide su pensione anticipata 2026 e pensione di vecchiaia 2026.

1. Cos’è il riscatto della laurea: definizione e quadro normativo

Il riscatto della laurea è l’istituto previdenziale — disciplinato dall’art. 2 del D.Lgs. 184/1997 per la gestione privata INPS (IVS dipendenti e autonomi) e dall’art. 13 del D.P.R. 1092/1973 per il pubblico impiego — che permette al lavoratore di “comprare” contribuzione previdenziale corrispondente al periodo degli studi universitari, versando una somma all’INPS calcolata secondo criteri prestabiliti.

Il periodo riscattabile corrisponde alla durata legale del corso di laurea: laurea triennale (3 anni), magistrale biennale (2 anni), ciclo unico quinquennale o sexennale (5 o 6 anni), diploma universitario, dottorato di ricerca, specializzazione. Non si può riscattare il periodo fuori corso: se ci si è laureati in 7 anni anziché 5, sono riscattabili solo 5 anni. I periodi di master o corsi post-laurea non universitari non sono riscattabili con questo istituto.

1.1 Chi può presentare la domanda di riscatto

Possono richiedere il riscatto della laurea i soggetti iscritti a una gestione previdenziale INPS al momento della domanda. Non è necessario aver già maturato una certa anzianità contributiva. Le gestioni che ammettono il riscatto sono:

• Fondo Pensioni Lavoratori Dipendenti (FPLD) — gestione privata IVS dipendenti
• Gestione Separata (professionisti senza cassa, co.co.co., titolari di reddito da lavoro autonomo occasionale)
• Gestioni autonome: artigiani, commercianti, coltivatori diretti
• Gestione pubblica (ex INPDAP): dipendenti pubblici iscritti alla Cassa Stato o ad altre casse pubbliche confluite nell’INPS
• Casse professionali privatizzate (es. Cassa Forense, Cassa Geometri, INARCASSA): il riscatto è disciplinato dai rispettivi statuti, non dall’INPS, e può avere regole diverse

È possibile riscattare anche da non occupato (es. disoccupato, inoccupato), purché si sia già iscritti a una gestione INPS. In tal caso, il costo si calcola con il metodo del reddito minimo imponibile vigente per la Gestione Separata.

1.2 Effetti del riscatto sulla posizione previdenziale

I contributi riscattati si sommano alla contribuzione ordinaria a tutti gli effetti:

• Aumentano l’anzianità contributiva, utile per accedere alla pensione anticipata (41 anni e 10 mesi donne / 42 anni e 10 mesi uomini nel 2026)
• Incrementano il montante contributivo nel sistema contributivo, aumentando così l’importo della futura rendita pensionistica
• Possono far scattare il diritto a prestazioni correlate all’anzianità (es. indennità di anzianità, riconoscimento di progressioni di carriera legate ai contributi)

2. Riscatto ordinario vs riscatto agevolato: le due tipologie

Dal 2019 coesistono due modalità distinte di riscatto della laurea, con costi e criteri di calcolo profondamente diversi.

2.1 Riscatto ordinario: calcolo basato sul reddito

Il riscatto ordinario, disciplinato dall’art. 2 del D.Lgs. 184/1997, prevede un costo calcolato applicando l’aliquota contributiva in vigore (IVS) al reddito imponibile dell’anno precedente la domanda (o, per gli autonomi, al minimale di legge). La formula è:

Onere riscatto ordinario = Aliquota IVS × Reddito imponibile dell’anno precedente × Anni da riscattare

Per un lavoratore dipendente, l’aliquota IVS è del 33% (di cui il 23,81% a carico del datore di lavoro e il 9,19% a carico del lavoratore, ma ai fini del riscatto si considera l’aliquota piena). Per la Gestione Separata l’aliquota è del 26,07% (anno 2026, soggetti non assicurati presso altre forme pensionistiche). Per gli autonomi artigiani e commercianti è circa il 24-25%.

Il riscatto ordinario aumenta proporzionalmente con il reddito: per chi ha redditi elevati, il costo può risultare molto alto, ma la contribuzione che “compra” è pienamente valorizzata nel montante.

2.2 Riscatto agevolato (D.L. 4/2019): costo fisso e accessibile

Il riscatto agevolato, introdotto dall’art. 20 del D.L. 4/2019 (conv. L. 26/2019) e divenuto strutturale dal 2021, prevede un costo fisso per ciascun anno da riscattare, calcolato sulla base del minimale INPS della Gestione Separata, indipendentemente dal reddito effettivo del richiedente.

La formula è:

Onere riscatto agevolato = Aliquota Gestione Separata × Minimale contributivo annuo GS × Anni da riscattare

Per il 2026, il minimale annuo della Gestione Separata è pari a circa 18.555 € (12 volte il minimale mensile INPS di riferimento, aggiornato annualmente), e l’aliquota è del 26,07% per non assicurati. Il costo per anno risulta quindi:

18.555 € × 26,07% ≈ 4.836 € per anno (quota 2026, soggetto non iscritto ad altra forma obbligatoria).

Tuttavia, applicando l’aliquota IVS ordinaria del 33% al minimale (in alcuni conteggi INPS usati per specifiche gestioni), il costo si avvicina ai 5.500-6.000 € per anno. I valori esatti vengono comunicati dall’INPS nella certificazione del costo di riscatto richiesta telematicamente, che resta ferma per 45 giorni dalla data di rilascio. Le variazioni inter-annuali dipendono dall’aggiornamento del minimale IVS e dell’aliquota vigente.

Il riscatto agevolato è riservato ai lavoratori che si trovano interamente nel sistema contributivo (cioè privi di contribuzione antecedente al 1° gennaio 1996, oppure con primo accredito contributivo dopo tale data). Chi ha anche un solo contributo versato prima del 1996 è nel sistema misto o retributivo e non può accedere al riscatto agevolato.

3. Deducibilità fiscale del riscatto della laurea nel 2026

Uno dei punti di forza del riscatto della laurea è il trattamento fiscale favorevole: l’onere versato è integralmente deducibile dal reddito complessivo IRPEF ai sensi dell’art. 10, comma 1, lettera e) del TUIR (D.P.R. 917/1986). Non si tratta di una detrazione (riduzione dell’imposta), ma di una deduzione dalla base imponibile (riduzione del reddito tassabile), che vale di più per chi ha aliquote marginali elevate.

3.1 Deduzione in capo al diretto interessato

Se è il lavoratore stesso a pagare il riscatto, deduce l’intero importo versato nell’anno dalla propria dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF, rigo E21 o equivalente). In caso di pagamento rateale, si deduce nell’anno in cui ogni rata viene versata.

3.2 Deduzione in capo al familiare fiscalmente a carico

Se il soggetto da riscattare è fiscalmente a carico di un familiare (es. figlio universitario senza reddito proprio, o con reddito inferiore a 2.840,51 € annui — limite che sale a 4.000 € per figli under 24), è il familiare che sostiene la spesa a poterla dedurre integralmente. Questo è particolarmente vantaggioso: i genitori con redditi più elevati possono pagare il riscatto per il figlio laureando e dedurre l’intero costo, beneficiando dell’aliquota marginale IRPEF più alta (43% per redditi sopra 50.000 €).

3.3 Rateizzazione e deduzione annuale

Il riscatto può essere pagato in un’unica soluzione oppure rateizzato fino a 120 rate mensili (10 anni), senza interessi. Ogni rata versata è deducibile nell’anno di competenza. La scelta tra pagamento in unica soluzione e rateizzazione impatta sia sul flusso di cassa sia sul profilo di risparmio fiscale annuale.

4. Esempio di calcolo 1: laureato 28 anni, 5 anni da riscattare, reddito 35.000 €

Consideriamo un lavoratore dipendente di 28 anni, laurea magistrale (5 anni di corso legale), interamente nel sistema contributivo, con reddito imponibile IRPEF di 35.000 €.

Stima dell’incremento della rendita (riscatto agevolato): I contributi versati con il riscatto agevolato vengono accreditati sul montante al minimale IVS. Il montante aggiunto per 5 anni di riscatto agevolato (costo lordo 28.750 €) sarà rivalutato annualmente dal tasso di capitalizzazione INPS (media PIl quinquennale, attorno al 2-3%). Assumendo un periodo di accumulo di circa 39 anni (dal 28° al 67° anno di età), il montante rivalutato potrebbe ammontare a circa 64.000-72.000 €, che a un coefficiente di trasformazione del 5,72% genera una rendita pensionistica aggiuntiva di circa 3.660-4.120 € lordi annui.

Il costo netto del riscatto agevolato (18.687 € dopo deduzione) viene recuperato in 4-5 anni di pensione. Il rendimento implicito è significativamente positivo per chi va in pensione in buona salute.

5. Esempio di calcolo 2: laureato 35 anni, reddito 60.000 €, convenienza finanziaria (TIR)

Consideriamo ora un professionista iscritto alla Gestione Separata, 35 anni, laurea quinquennale, reddito imponibile 60.000 €. Vuole capire la convenienza finanziaria reale del riscatto agevolato a confronto con un investimento alternativo.

Un TIR del 4,2% reale è competitivo rispetto a investimenti a basso rischio (BTP, obbligazioni investment grade) e paragonabile al rendimento atteso di un fondo pensione bilanciato nel lungo periodo, con il vantaggio aggiuntivo del risparmio fiscale immediato. La longevità è il fattore critico: chi vive a lungo ottiene un rendimento molto alto; chi vive pochi anni dopo il pensionamento potrebbe non recuperare l’investimento.

6. Quando il riscatto della laurea NON conviene

Il riscatto della laurea non è la scelta ottimale in tutti i casi. Ecco le situazioni in cui è preferibile valutare alternative:

6.1 Sistema retributivo o misto con anzianità pre-1996

Chi ha contribuzione antecedente al 1° gennaio 1996 si trova nel sistema retributivo o misto. In questi casi:

• Il riscatto agevolato non è disponibile (riservato al solo sistema contributivo puro)
• Il riscatto ordinario per il sistema retributivo può costare molto di più, e il beneficio pensionistico dipende dalla retribuzione pensionabile degli ultimi anni, non dal montante contributivo
• L’investimento è meno efficiente: i contributi riscattati nel retributivo incrementano l’anzianità ma il loro peso sulla rendita è diluito dalla formula retributiva

6.2 Pochi anni mancanti alla pensione

Se mancano 3-5 anni al raggiungimento dei requisiti pensionistici (con o senza il riscatto), il beneficio marginale potrebbe non giustificare il costo, soprattutto se il riscatto non anticipa la data di uscita dal lavoro. In questo caso il TIR si riduce notevolmente.

6.3 Già a quota massima per la pensione anticipata

Se il lavoratore matura comunque i requisiti per la pensione anticipata (42 anni e 10 mesi di contributi per gli uomini nel 2026) indipendentemente dal riscatto, l’unico effetto del riscatto sarebbe l’incremento del montante. In questo scenario è preferibile confrontare il TIR del riscatto con quello di un piano finanziario alternativo.

6.4 Redditi bassi senza capienza IRPEF

Chi ha redditi molto bassi o prossimi a zero (es. under 30 con redditi inferiori alla no-tax area) trae scarso beneficio dalla deduzione IRPEF. L’esborso netto si avvicina al costo lordo, peggiorando il TIR dell’operazione. In questi casi potrebbe essere conveniente far pagare il riscatto al familiare che li ha a carico.

7. La procedura telematica INPS: come fare domanda nel 2026

Dal 2021 la domanda di riscatto della laurea si presenta esclusivamente in via telematica attraverso il portale INPS. Non sono più ammesse domande cartacee agli sportelli.

7.1 Passaggi della procedura

1. Accesso al portale INPS con SPID (livello 2 o 3), CIE o CNS sul sito inps.it
2. Ricerca del servizio: “Riscatto ai fini pensionistici del corso universitario di studi” (codice servizio nella sezione Lavoro → Pensioni e previdenza)
3. Richiesta di certificazione preventiva del costo: l’INPS calcola l’onere di riscatto e rilascia un documento valido 45 giorni. È fortemente consigliato richiedere prima questa certificazione per valutare la convenienza
4. Presentazione della domanda formale: una volta deciso di procedere, si compila il modulo online indicando: dati anagrafici e fiscali, titolo di studio da riscattare, ateneo e anno di conseguimento della laurea, anni da riscattare (si può scegliere di riscattare solo una parte del corso), modalità di pagamento (unica soluzione o rateale)
5. Documentazione da allegare: autocertificazione del titolo di studio (il diploma di laurea o il certificato di laurea con indicazione degli anni accademici frequentati), documento di identità in corso di validità
6. Avviso di pagamento: l’INPS emette il provvedimento di accoglimento e l’avviso di pagamento (MAV o modello F24 per dipendenti pubblici)
7. Pagamento: in unica soluzione entro 30 giorni dall’avviso, oppure rateizzazione fino a 120 rate mensili, senza interessi, tramite addebito SEPA o MAV postale

7.2 Tempi di istruttoria

I tempi di lavorazione dell’INPS variano in base alla sede territoriale e al periodo dell’anno. In media, la certificazione del costo viene rilasciata entro 30-60 giorni dalla richiesta. La domanda formale ha tempi simili. È consigliabile presentare la domanda con anticipo rispetto alla propria pianificazione pensionistica, anche di 1-2 anni.

7.3 Riscatto parziale

Non è obbligatorio riscattare tutti gli anni del corso di laurea. È possibile scegliere di riscattare solo una parte degli anni (es. 3 anni su 5 della magistrale), ottimizzando il costo in funzione degli obiettivi previdenziali. La scelta degli anni da riscattare va indicata nella domanda e non è modificabile successivamente, salvo rinuncia e nuova domanda.

💡 Se hai dubbi sulla tua situazione specifica, richiedi una consulenza una tantum o consulta i pacchetti di consulenza.

8. Riscatto della laurea vs fondo pensione integrativo: quale preferire?

Una domanda frequente riguarda la scelta tra destinare risorse al riscatto della laurea oppure a un fondo pensione integrativo (FIP o FPA). Non si tratta necessariamente di un’alternativa netta: le due soluzioni hanno obiettivi e caratteristiche diverse e possono coesistere.

8.1 Similitudini

• Entrambi sono strumenti di risparmio previdenziale con vantaggi fiscali (deduzione IRPEF per entrambi, nei limiti di legge)
• Entrambi mirano a integrare la futura rendita previdenziale pubblica
• Entrambi prevedono vincoli di liquidabilità (la pensione complementare è svincolabile anticipatamente solo in casi specifici)

8.2 Differenze chiave

Indicazione strategica: per chi è lontano dalla pensione (oltre 15-20 anni) e ha redditi medio-alti, il riscatto agevolato è spesso più efficiente per abbattere il reddito imponibile IRPEF nel breve periodo e per garantire un beneficio certo sulla data di accesso alla pensione pubblica. Il fondo pensione complementare è preferibile per chi vuole flessibilità, non ha bisogno di anticipare la pensione pubblica o è già nel sistema retributivo.

La strategia ottimale per molti lavoratori è una combinazione delle due: riscattare la laurea per massimizzare la deduzione IRPEF nell’anno di pagamento, e parallelamente contribuire al fondo pensione nei limiti deducibili, diversificando così gli strumenti di accumulazione previdenziale.

9. Impatto del riscatto sulla pensione anticipata e vecchiaia

Il beneficio più immediato del riscatto della laurea è l’incremento dell’anzianità contributiva, che può avere effetti diretti sulle principali forme di uscita anticipata dal mercato del lavoro nel 2026.

Per la pensione anticipata ordinaria (42 anni e 10 mesi di contributi per gli uomini, 41 anni e 10 mesi per le donne nel 2026), 5 anni di riscatto possono fare la differenza tra attendere ulteriori anni o uscire subito. Se, per esempio, a 60 anni un lavoratore ha 37 anni di contributi effettivi, con 5 anni riscattati arriverebbe a 42, a un passo dal requisito, che potrebbe raggiungere entro 1-2 anni anziché 5-6. Per un approfondimento completo consulta la nostra guida sulla pensione anticipata 2026 e i requisiti aggiornati.

Per la pensione di vecchiaia (67 anni + 20 anni di contributi nel 2026), il riscatto incide sull’importo piuttosto che sulla data, in quanto i 20 anni di contributi sono raggiunti da quasi tutti prima dei 67 anni. Tuttavia, chi ha carriere discontinue o periodi di lavoro irregolare può beneficiare del riscatto anche per maturare i 20 anni minimi. Per i dettagli sui requisiti aggiornati consulta la guida su pensione di vecchiaia 2026.

10. Aspetti pratici: rateizzazione, rinuncia e aggiornamento domanda

10.1 Rateizzazione fino a 120 mesi

La rateizzazione è senza interessi e senza aggravio di costi. Le rate mensili si versano tramite addebito SEPA o bollettino MAV. L’importo minimo della rata non è stabilito per legge, ma nella pratica l’INPS accetta piani con rate non inferiori a circa 50-100 €. La rateizzazione permette di distribuire il carico finanziario nel tempo, pur deducendo ogni rata nell’anno di effettivo pagamento. Attenzione: la rateizzazione non interrompe il decorrere del periodo riscattato — i contributi vengono accreditati sulla posizione previdenziale solo alla conclusione del pagamento integrale (o, in alcuni casi, man mano che le rate vengono versate, secondo le comunicazioni INPS).

10.2 Rinuncia al riscatto

È possibile rinunciare al riscatto prima del completamento del pagamento. In questo caso, le rate già versate vengono rimborsate (senza interessi) o lasciate in sospeso fino a una nuova domanda. È importante valutare attentamente l’impegno prima di avviare la procedura.

10.3 Riscatto in caso di cambio di gestione previdenziale

Se il lavoratore cambia gestione previdenziale (es. da dipendente a autonomo o viceversa), il riscatto già effettuato rimane valido e viene portato con sé nel sistema di totalizzazione o cumulo contributivo. Non è necessario rifare il riscatto nella nuova gestione.

FAQ — Domande frequenti sul riscatto della laurea 2026

Qual è il costo del riscatto agevolato per un anno nel 2026?

Per il 2026, il costo del riscatto agevolato per ogni anno di corso si aggira tra i 5.500 e i 6.000 euro, in funzione del minimale contributivo della Gestione Separata INPS aggiornato ad inizio anno e dell’aliquota vigente. Il valore esatto viene comunicato dall’INPS nella certificazione preventiva del costo, che si può richiedere gratuitamente in via telematica. Il costo è fisso e non dipende dal reddito del richiedente: un lavoratore che guadagna 25.000 € e uno che ne guadagna 100.000 € pagano lo stesso importo per il riscatto agevolato.

Posso riscattare la laurea anche se non ho ancora trovato lavoro?

Sì, il riscatto della laurea può essere richiesto anche da soggetti non ancora occupati, purché siano già iscritti a una gestione previdenziale INPS (ad esempio la Gestione Separata come professionisti o co.co.co., oppure perché hanno già versato contributi in passato). Per chi non è mai stato iscritto ad alcuna gestione previdenziale, è necessario prima procedere all’iscrizione. In alternativa, se il soggetto è fiscalmente a carico di un genitore, quest’ultimo può richiedere il riscatto per conto del figlio e dedurre integralmente il costo dal proprio reddito IRPEF.

La deduzione IRPEF per il riscatto si applica anche alla cedolare secca?

No. La cedolare secca è un regime sostitutivo dell’IRPEF per i redditi da locazione: i redditi tassati a cedolare secca non rientrano nella base imponibile IRPEF ordinaria. La deduzione per il riscatto della laurea riduce il reddito complessivo IRPEF, quindi incide solo sulla parte di reddito soggetta a IRPEF ordinaria (lavoro dipendente, lavoro autonomo, redditi fondiari non soggetti a cedolare). Se il reddito principale è interamente soggetto a cedolare secca, la deduzione per il riscatto potrebbe non produrre alcun vantaggio fiscale.

Il riscatto della laurea vale anche per le lauree conseguite all’estero?

Sì, è possibile riscattare anche lauree conseguite presso università straniere, a condizione che il titolo sia stato riconosciuto in Italia ai sensi della normativa vigente (D.Lgs. 206/2007 per le qualifiche UE, o riconoscimento accademico per i titoli extra-UE). Il riconoscimento deve essere documentato all’atto della domanda INPS. Le stesse regole si applicano ai titoli conseguiti in Italia con il sistema pre-Bologna (vecchio ordinamento) e ai diplomi universitari brevi (corsi biennali).

È possibile riscattare un dottorato di ricerca oltre alla laurea?

Sì, il dottorato di ricerca può essere riscattato separatamente dalla laurea magistrale o triennale che lo precede. Il riscatto del dottorato segue le stesse regole e ha lo stesso costo per anno della laurea. È possibile cumulare il riscatto di laurea triennale, magistrale e dottorato, acquistando fino a 8-10 anni di contribuzione aggiuntiva. Anche i diplomi di specializzazione post-laurea di durata legale sono riscattabili. La domanda può essere presentata in modo cumulativo o separato per ciascun titolo.

Il riscatto della laurea è conveniente se ho già 40 anni di contributi?

In questo caso la convenienza è limitata. Se hai già maturato il requisito per la pensione anticipata (42 anni e 10 mesi per gli uomini nel 2026) o sei vicino a maturarlo senza bisogno del riscatto, l’unico effetto del riscatto sarebbe l’incremento del montante contributivo e quindi della rendita futura. In questo scenario il TIR è comunque positivo, ma va confrontato con investimenti alternativi. Potrebbe essere più efficiente investire le stesse risorse in un fondo pensione complementare con la deducibilità annua di 5.164 €, che offre anche maggiore flessibilità e una tassazione alla fruizione più favorevole (15%, riducibile al 9%).

Quante rate posso scegliere per pagare il riscatto della laurea?

Il riscatto della laurea può essere rateizzato in un massimo di 120 rate mensili, pari a 10 anni, senza alcun interesse aggiuntivo. Non esiste un numero minimo di rate obbligatorio: si può scegliere qualsiasi piano tra il pagamento in unica soluzione e le 120 rate. Ad esempio, per un costo totale di 28.750 € (5 anni di corso agevolato), la rata a 120 mesi sarebbe di circa 239 € al mese, interamente deducibile nell’anno di versamento. La flessibilità della rateizzazione rende il riscatto agevolato accessibile anche a chi non dispone di liquidità immediata.

Vuoi capire se il riscatto della laurea fa per te? La convenienza dipende dalla tua specifica situazione previdenziale, dal reddito, dall’età e dagli obiettivi di pianificazione pensionistica. Un’analisi personalizzata può fare la differenza tra un investimento efficiente e una spesa non ottimizzata.

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Disclaimer: Le informazioni contenute in questo articolo hanno finalità divulgative e non costituiscono consulenza fiscale o previdenziale personalizzata. I valori indicati (costo del riscatto agevolato, coefficienti di trasformazione, aliquote IRPEF, minimali INPS) sono riferiti all’anno 2026 sulla base della normativa vigente e degli aggiornamenti INPS disponibili alla data di pubblicazione. Prima di effettuare qualsiasi scelta previdenziale è sempre consigliabile rivolgersi a un professionista abilitato (commercialista, consulente del lavoro o patronato INPS) per una valutazione individuale aggiornata.